Las autorretenciones de impuestos son una figura fiscal en Colombia mediante la cual un contribuyente aplica una retención en la fuente sobre sus propios ingresos por la venta de productos o prestación de servicios.
En este artículo, exploraremos cómo funciona este mecanismo en Odoo ERP, cómo configurarlo correctamente y qué normatividad lo regula.
¿Qué es la Autorretención de Impuestos en Colombia?
La autorretención es un mecanismo establecido por la DIAN y algunas autoridades municipales y distritales en Colombia, mediante el cual ciertos contribuyentes aplican, reportan y contabilizan la retención en la fuente sobre sus ingresos.
En términos contables, la empresa debe registrar simultáneamente:
- Un activo (retenciones descontables a la DIAN o Municipio).
- Un pasivo (retenciones por pagar a la DIAN o Municipio).
Este proceso se realiza al validar una factura electrónica de venta, una nota crédito o una nota débito.
¿Cómo funciona la Autorretención en Odoo ERP?
Odoo permite automatizar la contabilización de las autorretenciones en diferentes documentos, tales como:
- Facturas electrónicas de venta.
- Notas crédito y notas débito.
- Tickets de venta en POS.
- Documentos equivalentes que correspondan a autorretenciones.
Registro Contable de la Autorretención
Odoo registra automáticamente la autorretención a título de renta o industria y comercio (ICA) en las cuentas contables correspondientes. Esto permite:
✔ Obtener reportes actualizados sobre la situación fiscal de la empresa.
✔ Consultar fácilmente las autorretenciones practicadas y pendientes de pago a la DIAN o entidad territorial.
✔ Cumplir con la normativa vigente según el periodo fiscal correspondiente (mensual, bimestral, cuatrimestral o anual).
Configuración de la Autorretención en Odoo ERP
En Odoo, una autorretención en la fuente se configura como un impuesto compuesto con dos componentes:
- Un impuesto retenido en el activo (retenciones descontables).
- Un impuesto retenido en el pasivo (retenciones por pagar).
Ejemplo de Configuración en Odoo
Para configurar una autorretención del 2.5%, sigue esta ruta en Odoo:
📌 Módulo Contabilidad → Configuración → Impuestos
Aquí podrás definir las cuentas contables y los parámetros necesarios.
En Garkem hemos desarrollado configuraciones listas para que puedas generar autorretenciones automáticas en tu empresa.
Ejemplo de Autorretención Automática en Odoo
Si deseas que las autorretenciones se apliquen automáticamente al emitir una factura, debes seleccionar el indicador de impuestos correspondiente en la orden de venta.
📌 Módulo Contabilidad → Nueva Factura
Ejemplo de Contabilización
Si vendemos un producto por $100,000, con una autorretención del 2.5%, el sistema registrará:
- Activo (Retención descontable): $2,500.
- Pasivo (Retención por pagar): $2,500.
Odoo generará los asientos contables automáticamente.
Normatividad de las Autorretenciones en Colombia
La legislación colombiana establece tres tipos de autorretenciones en la fuente, según el origen del impuesto:
1 Autorretención a título de renta (Autorretenedores DIAN)
- Aplica a empresas designadas como autorretenedoras mediante resolución de la DIAN.
- Se fundamenta en el artículo 368 del Estatuto Tributario.
- La tarifa aplicable es la definida en la normatividad vigente.
2 Autorretención por exoneración de aportes parafiscales
- Aplica a sociedades declarantes del impuesto de renta exoneradas del pago de salud, Sena e ICBF.
- Regulada por el Decreto 2201 de 2016 (Artículo 1.2.6.6).
- Tarifa: 1.60%, 0.80% o 0.40%, según lo indique la reglamentación.
3 Autorretención a título de Industria y Comercio (ICA)
- Aplicada por cada municipio o distrito sobre los ingresos obtenidos en su jurisdicción.
- Depende de la tarifa establecida para la actividad económica correspondiente.
En resumen:
Configurar y gestionar las autorretenciones en Odoo es un proceso sencillo y eficiente. Con una correcta parametrización, la empresa podrá:
✔ Registrar automáticamente las retenciones en el activo y pasivo.
✔ Generar reportes contables para su consulta y análisis.
✔ Cumplir con la normatividad fiscal de forma ágil y precisa.
Si necesitas ayuda para implementar esta funcionalidad en tu empresa, contáctanos y uno de nuestros consultores te brindará asesoría personalizada.
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